Deel op Facebook
Deel op Twitter
Deel op LinkedInOverzicht incidentele baten en lasten 2018 - 2021
Conform het BBV vermelden wij de overzichten 'incidentele baten en lasten' en 'incidentele reserve mutaties'.
Door inzicht in de incidentele baten en lasten te geven wordt informatie gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie van de gemeente en de meerjarenraming.
Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Structureel is in principe langer dan drie jaar.
Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit zijn incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financiering- of dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekking uit daartoe toereikende bestemmingsreserves gedurende een periode van minimaal drie jaar met als doel het dekken van structurele lasten.
In de onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in de incidentele lasten en baten in 2018.
Bedragen (x € 1.000) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
Incidentele baten | ||||
Mutaties reserves | ||||
MJB Stroomopwaarts 2018-2021, voordeel jaarrekening 2016 | -70 | - | - | - |
Reservemutaties stadsvernieuwing (Carillon) | - | - | -2 | -2 |
Reservemutaties organisatieontwikkeling | -12 | - | - | - |
Totaal incidentele baten | -82 | -2 | -2 | |
Incidentele lasten | ||||
Burger, bestuur en veiligheid | ||||
Digitale informatievoorziening en webcare | 20 | - | - | - |
Extra bijdrage WOS Media | 40 | 40 | 40 | - |
Gemeenteraadsverkiezingen | 10 | - | - | - |
Beheer en duurzaamheid | ||||
Achterstallig buitenonderhoud paden en wegen | 50 | - | - | - |
Zorg, jeugd en onderwijs | ||||
Buurtregisseur/-coach | 75 | 56 | - | - |
Overhead | ||||
Bovenformatieven | 169 | - | - | - |
Traineeship | 100 | 50 | ||
Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) | 5 | 5 | - | - |
Organisatieontwikkeling | 100 | 150 | - | - |
Mutaties reserves | ||||
Maatwerkdienstverlening 18+ | 79 | 33 | - | - |
Totaal incidentele lasten | 648 | 334 | 40 | - |
Het onderstaande overzicht geeft een totaalbeeld en is van belang om inzicht te krijgen of er sprake is van het materieel sluiten van de meerjarenbegroting.
Meerjarenperspectief (in € 1.000) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
Begrotingsresultaat (inclusief incidenteel) | 0 | -171 | -272 | -558 |
Saldo incidentele baten en lasten | -566 | -334 | -38 | 2 |
Meerjarenperspectief (excl. incidentele baten en lasten) | -566 | -505 | -310 | -556 |
Conclusie
Voor 2018 is sprake van een sluitende begroting. De incidentele baten zijn lager dan de incidentele lasten. Wanneer we dit corrigeren is er sprake van een positief resultaat van € 566.000.
Op basis van het overzicht van incidentele baten en lasten kan worden geconcludeerd dat de structurele lasten in de begroting in 2018 worden gedekt door structurele baten.
De ervaring leert dat in de loop van het begrotingsjaar de gemeente zal worden geconfronteerd met nu nog niet voorziene incidentele baten en lasten. In de begroting wordt rekening gehouden met onvoorziene uitgaven in 2018 - 2021 van € 1 ton structureel.